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在创业刚开始的时期, 对于公司类型所做出的选择, 会直接对税负产生影响, 不同的企业形式, 像是个体户、有限公司、个人独资企业等, 在增值税、企业所得税、个税等这些方面, 存在相当大的差异, 本文呢, 将会结合2024年最新的税收政策, 来帮你寻找到税负最低的创业方案！

一、6种常见企业类型税负对比

企业类型 增值税 企业所得税 个税 适合人群

一种是个体工商户, 小规模纳税人适用百分之三的征收率, 开具普通发票可免税, 没有, 则适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率, 主要是小本生意以及自由职业这类情况。

有着工作室、咨询类性质的个人独资企业, 小规模适用百分之三比例（开具普通发票可免税）, 不存在百分之五到百分之三十五的超额累进情形。

有限责任公司, 小规模适用百分之三, 或一般纳税人适用百分之六至百分之十三, 百分之五至百分之二十五, 股东分红百分之二十, 融资、规模化经营。

小型微利企业（有限责任公司形式）, 小规模纳税人适用百分之三征收率（季度销售额三十万以内免征税款）, 利润小于等于三百万的部分按百分之五征收, 股东分红按百分之二十扣缴, 面向中小微创业者。

拥有高新技术企业身份的、作为一般纳税人适用6%到13%税率的、符合15%优惠税率条件的、涉及股东分红20%情况的、属于科技及研发类范畴的公司。

结论：

如果年收入

要是年收入处于一百二十万至五百万这个范围, 那么对于小微企业也就是那些有限公司而言, 存在着一种最优的情况, 这种最优情况表现为企业所得税是百分之五, 并且增值税能够免除缴纳。

要是年收入大于500万, 那么高新技术企业能够享有15%的企业所得税优惠。

二、2024年最新税收优惠政策

1. 小规模纳税人增值税优惠

季度销售额≤30万：免征增值税（2024年延续政策）。

季度销售额大于30万, 这时要按照3%的征收率来征收, 此征收率在2024年依旧执行, 原先1%的优惠已经被取消了。

2. 小微企业企业所得税优惠

年利润小于或等于三百万, 按照百分之五进行征收, 原本百分之二十五的征收比例降至百分之五, 在二零二七年年底之前有效。

年利润>300万：全额按25%征收。

3. 个体户/个独企业个税优惠

年收入小于或等于一百二十万, 在部分地区能够申请核定征收, 综合税负低到百分之一至百分之三。

年收入大于一百二十万, 对其按照百分之五到百分之三十五的超额累进税率来计算, 然而能够借助成本抵扣的方式去降低税基。

三、如何注册税负最低的公司？

1. 个体工商户/个人独资企业（适合小本创业）

优势：

无企业所得税，仅缴个税

可申请核定征收2026年6月创业税负排行榜：个体户vs有限公司，哪个好？，综合税负最低1%

注册简单，1-3天可下证

适用行业：

电商、自媒体、咨询、设计、摄影、家政等

2. 小微企业（有限公司）（适合中小创业者）

优势：

企业所得税仅5%（利润≤300万）

可融资、可开专票2026年6月创业税负排行榜：个体户vs有限公司，哪个好？，适合长期发展

股东责任有限，风险低

注册技巧：

注册资本建议认缴制（无需实缴）

选择税收洼地（如海南、前海）可享更多补贴

3. 高新技术企业（适合科技、研发类公司）

优势：

企业所得税15%（普通企业25%）

可申请政府补贴（最高100万）

更容易融资

申请条件：

拥有1项以上专利/软著

研发费用占比达标

四、避坑指南！3种高税负结构要避免

个人账户收款：容易被认定为偷税，罚款+补税！

无票支出：缺成本发票，企业所得税暴增！

盲目注册一般纳税人：年收入

五、终极建议：如何选择最适合的公司类型？

创业阶段 推荐公司类型 综合税负

试水期（年收入

处成长期阶段, 年收入处于五十万至五百万范围内的小微企业, 也就是有限公司, 其比例在百分之五至百分之十之间。

扩张期（年收入>500万） 高新技术企业 15%-20%

行动指南：

测算年收入，选择对应企业类型

注册前咨询财税顾问，优化股权和税务结构

利用税收优惠，如小规模免税、小微企业5%税率

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